Kesin mizanın düzenlenmesi: Yapılan tüm yevmiye kayıtlarının büyük defterlere aktarılmasından sonra hesapların son durumlarını gösteren kesin mizan düzenlenir. Kesin mizanı büyük defterlerin en son durumuna göre düzenleriz.
| Sıra No |
HESAP İSMİ | TUTAR | KALAN | ||
| BORÇ | ALACAK | BORÇ | ALACAK | ||
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 |
100 Kasa Hesabı 102 Bankalar Hesabı 121 Alacak Senetleri Hesabı 255 Demirbaşlar Hesabı 300 Banka Kredileri Hesabı 421 Borç Senetleri Hesabı 500 Sermaye Hesabı 153 Ticari Mallar Hesabı 191 İndirilecek KDV Hesabı 770 Genel Yönetim Giderleri Hs 101 Alınan Çekler Hesabı 600 Yurt İçi Satışlar Hesabı 391 Hesaplanan KDV Hesabı 780 Finansman Giderleri Hesabı 771 Genel Yönetim Giderleri Yans 781 Finansman Giderleri Yansıtma 190 Devreden KDV Hesabı 257 Birikmiş Amortismanlar H(-) 642 Faiz Gelirleri Hs 690 Dönem Karı/Zararı Hesabı 621 Satılan Malın Maliyeti Hs 632 Genel Yöentim Giderleri Hs 660 Kısa Vadeli Borçlanma Gider 692 Dönem Net Karı veya Zararı 590 Dönem Net Karı |
103.600 104.000 20.000 60.000 4.000 - - 25.000 4.540 1.500 25.900 25.000 4.500 600 1.500 600 40 - 4.000 29.000 19.000 1.500 600 7.900 - |
29.640 35.000 10.000 - 80.000 70.000 90.000 19.000 4.540 1.500 - 25.000 4.500 600 1.500 600 - 1.000 4.000 29.000 19.000 1.500 600 7.900 7.900 |
73.960 69.000 10.000 60.000 - - - 6.000 - - 25.900 - - - - - 40 - - - - - - - - |
- - - - 76.000 70.000 90.000 - - - - - - - - - - 1.000 - - - - - - 7.900 |
| TOPLAM | 442.780 | 442.780 | 244.900 | 244.900 | |
Kapanış bilançosunun düzenlenmesi: Kesin mizandan sonra kalan veren hesaplar bilançoya aktarılarak dönem sonu kapanış bilançosu düzenlenir.
| AKTİF | HG TİCARET İŞLETMESİ 31.12.2008 TARİHLİ KAPANIŞ BİLANÇOSU | PASİF | |
I. DÖNEN VARLIKLAR ... 184.900 II. DURAN VARLIKLAR ... 59.000 |
III. KISA VADELİ YABANCI KAY ... 76.000 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAY ... 70.000 V. ÖZ KAYNAKLAR ... 97.900 |
||
| A.TOPLAM | 243.900 | P.TOPLAM | 243.900 |
