100 Kasa Hesabı: Bu hesap, işletmelerin elinde bulundurduğu ulusal ve yabancı paraların TL karşılıklarının giriş ve çıkışlarının izlenmesi için kullandıkları hesaptır. Kasa hesabından çıkış olabilmesi için mutlaka kasada para bulunması gerekir.
Kasada ne kadar nakit varsa en fazla o kadar nakit çıkışı olabilir.
100 Kasa Hesabının İşleyişi: İşletmelerin nakit girişleri kasa hesabının borcuna, nakit çıkışları ise kasa hesabının alacağına kaydedilir. Kasa hesabının borç bakiyesi o andaki kasa mevcudunu gösterir. Hesap daima borç bakiyesi verir veya hiç bakiye vermez. Hiçbir şekilde kasa hesabı alacak bakiyesi vermez.
| BORÇ | 100 KASA HESABI | ALACAK | |
ARTIŞLAR |
AZALIŞLAR |
||
Örnek: İşletme 3.500 TL nakiti bankaya yatırmıştır.
| Mad. No | AÇIKLAMA | BORÇ | ALACAK |
| 1 | Tarih 102 Bankalar Hesabı 100 Kasa Hesabı bankaya para yatırılması |
3.500 |
3.500 |
| BORÇ | 100 KASA HESABI | ALACAK | |
| 3.500 | |||
Örnek: İşletme 7.000 TL alacak senedini peşin tahsil etmiştir.
| Mad. No | AÇIKLAMA | BORÇ | ALACAK |
| 1 | Tarih 100 Kasa Hesabı 121 Alacak Senetleri Hesabı alacak senedinin tahsili |
7.000 |
7.000 |
| BORÇ | 100 KASA HESABI | ALACAK | |
| 7.000 | |||
